10 cosas que debe saber sobre la recolección de pérdidas fiscales

Incluso los profesionales financieros más hábiles pierden dinero en el mercado, pero para los inversores inteligentes, una estrategia llamada recolección de pérdidas fiscales puede convertir las pérdidas en ganancias, o al menos en pérdidas más pequeñas. El código tributario le permite aprovechar las pérdidas de su inversión para reducir sus ingresos imponibles y disminuir la cantidad de dinero que debe al IRS.

La recolección de pérdidas fiscales, la venta estratégica de perder inversiones con fines fiscales, puede ahorrarle mucho, pero solo si lo hace bien. Siga leyendo para saber cómo podría utilizar la recolección de pérdidas fiscales para poner sus propias malas apuestas a trabajar para usted.

¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?

La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia, perfectamente legal cuando se hace correctamente, que permite a los inversores compensar sus impuestos sobre las ganancias de capital vendiendo intencionalmente una inversión a cambio de una pérdida. Solo es posible con cuentas de corretaje sujetas a impuestos, no 401k, IRA y otras cuentas con impuestos diferidos.

Primero, lo básico:

  • Las ganancias de capital ocurren cuando vende un valor como una acción o un ETF por más de lo que pagó
  • Las pérdidas de capital ocurren cuando vende un valor por menos de lo que pagó
  • Nunca se gana ni se pierde nada hasta que vende, por lo que cuando vende, está «cosechando» pérdidas o ganancias en el valor que compró.

Dependiendo de sus ingresos, pagará un impuesto del 0%, 15% o 20% sobre las ganancias de capital a largo plazo, y la mayoría de las personas se clasifican en las dos primeras categorías. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios.

Si anticipa una factura de impuestos sobre las ganancias de capital, es posible que pueda reducir esa factura y, de hecho, ahorrar dinero a largo plazo al recolectar intencionalmente pérdidas en otros valores. Cuando se hace correctamente, las pérdidas de capital que cosecha pueden compensar los impuestos sobre las ganancias de capital que debe.

¿Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales?

La recolección de pérdidas fiscales permite a los inversores reducir sus facturas fiscales al incurrir deliberadamente en pérdidas de capital para utilizarlas como créditos contra las ganancias de capital.

Como puede ver, la recolección de pérdidas fiscales puede ser una estrategia muy eficaz, pero este ejemplo fue una simplificación para la demostración. Hay riesgos, no es una buena estrategia en todas las situaciones y hay muchas variables complejas a considerar. Aquí están los 10 primeros.

1. Primero debe estimar su responsabilidad tributaria

Antes de comenzar a vender inversiones, primero debe estimar cómo se verá realmente su escenario fiscal para el año. Para estimar sus ganancias y pérdidas de capital para cada acción, reste su base del producto de la venta. Su base es la cantidad que pagó por las acciones y el producto de sus ventas es lo que recibió cuando vendió las acciones. Por ejemplo, si pagó $ 1,500 y luego vendió acciones y recibió $ 1,700, su ganancia es de $ 200.

2. No todos los ingresos tributan por igual

El IRS evalúa diferentes tipos de ingresos a diferentes tasas de impuestos sobre la renta. Por ejemplo, la tasa impositiva máxima sobre los ingresos ordinarios, incluidas las ganancias de capital a corto plazo, es del 37 por ciento, mientras que la tasa impositiva máxima sobre las ganancias de capital sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 20 por ciento.

Por lo tanto, si solo tiene ganancias de capital a largo plazo este año y prevé generar ganancias de capital significativas a corto plazo el próximo año, podría valer la pena esperar para cosechar sus pérdidas para que compensen las ganancias de capital a corto plazo el próximo año.

Bueno saber

Los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo son generalmente mucho más bajos que los impuestos pagados sobre las ganancias de capital a corto plazo. Eso significa que casi siempre conservará una mayor parte de sus ganancias si se resiste a vender sus inversiones y cosechar ganancias o pérdidas durante al menos un año. Esas son buenas noticias: la sabiduría convencional dice que las estrategias de compra y retención son su mejor opción, de todos modos.

3. Las ganancias de capital a largo plazo requieren la satisfacción de un período de tenencia

En general, para recibir el tratamiento fiscal más favorable para las ganancias de capital a largo plazo, debe haber sido propietario de las acciones durante más de un año. Si fue propietario de las acciones durante un año o menos, las ganancias se caracterizan como ganancias de capital a corto plazo.

Sin embargo, los dividendos se tratan de manera diferente: si mantiene las acciones durante al menos 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha exdividendo y termina 60 días después de la fecha exdividendo, su dividendo cuenta como largo plusvalías a plazo.

4. Debe compensar las ganancias en un orden específico

El IRS establece reglas para el orden en el que debe utilizar sus pérdidas de capital para compensar sus otros ingresos.

Primero, utiliza las pérdidas a largo plazo para compensar las ganancias de capital a largo plazo y las pérdidas de capital a corto plazo para compensar las ganancias de capital a corto plazo. Luego, si le quedan pérdidas en exceso, puede usarlas para compensar las ganancias de capital del tipo opuesto. Por ejemplo, si tiene más pérdidas a corto plazo que ganancias a corto plazo, puede usar el exceso para compensar las ganancias a largo plazo.

Por último, si tiene más pérdidas de capital que ganancias, puede utilizar esas pérdidas excesivas para compensar los ingresos ordinarios, hasta cierto punto.

5. Las pérdidas de capital tienen límites

Aunque la recolección de pérdidas fiscales puede proporcionar beneficios valiosos, no son ilimitados. Cada año, sus pérdidas se limitan a compensar sus ingresos por ganancias de capital del año, más $ 3,000 adicionales contra otros ingresos. Sin embargo, si está casado y presenta la declaración por separado, el límite para compensar otros ingresos es de $ 1,500.

Por ejemplo, digamos que es soltero y tiene $ 4,000 de ganancias de capital. Las pérdidas de capital máximas de las que puede beneficiarse en el año actual son de $ 4,000 a $ 7,000 para compensar sus ganancias más $ 3,000 para compensar otros ingresos. Puede transferir cualquier exceso de pérdidas para utilizarlo en años futuros.

6. La regla de venta de lavado limita las recompras

El IRS no le permite simplemente vender una inversión un día para reclamar la pérdida y luego volver a comprarla al día siguiente. El IRS rechaza cualquier pérdida resultante de las ventas si realiza alguna de las siguientes acciones dentro de los 30 días posteriores a la venta:

  • Comprar acciones o valores sustancialmente idénticos
  • Adquirir acciones o valores sustancialmente idénticos en una operación sujeta a impuestos
  • Adquirir un contrato para comprar acciones o valores sustancialmente idénticos
  • Adquirir acciones o valores sustancialmente idénticos en una IRA o Roth IRA

Por ejemplo, si vende 100 acciones de Apple hoy y luego compra 100 acciones una semana después, aunque no esté recomprando las mismas 100 acciones, todavía está cubierto por las reglas de venta de lavado.

7. Se permite la reinversión en fondos o empresas similares

Sin embargo, las reglas de ventas de lavado no se aplican si reinvierte el dinero de la venta en fondos o empresas que cumplirían un papel similar en su cartera. Por ejemplo, si tiene pérdidas en un fondo mutuo de tecnología, podría vender sus acciones en ese fondo mutuo y utilizar las ganancias para comprar un fondo mutuo con una filosofía de inversión similar. De esa manera, su cartera se mantiene encaminada y puede reclamar sus pérdidas fiscales para reducir su obligación tributaria.

8. Use el formulario 1040 para su declaración de impuestos

Técnicamente, no existe un formulario de declaración de impuestos por separado solo para los intercambios que realizó con fines de recolección de impuestos; los intercambios se informan con todas sus otras ganancias y pérdidas de capital en el Anexo D. Sin embargo, deberá usar el Formulario 1040 para presentar sus impuestos porque no es elegible para usar el Formulario 1040EZ o el Formulario 1040A.

9. Debe evitar la recolección de pérdidas fiscales en las cuentas de jubilación

Incluso si asume un papel activo en la gestión de las inversiones en sus cuentas de jubilación, la recolección de pérdidas fiscales no se aplica a las cuentas de jubilación, como 401k o IRA. Esto se debe a que el dinero en estas cuentas, a diferencia de una cuenta de inversión, crece con impuestos diferidos, lo que significa que no paga impuestos sobre las ganancias o pérdidas que obtiene de la venta de inversiones en la cuenta. Por ejemplo, si su IRA posee acciones de McDonald's que compró por $ 4,000 y luego vende por $ 5,000, esa ganancia de $ 1,000 no se grava cuando la vende. Por lo tanto, no tiene sentido que intente compensar las ganancias con las pérdidas.

10. La recolección de pérdidas fiscales no debería impulsar sus inversiones

La recolección de pérdidas fiscales es simplemente una táctica de impuestos sobre la renta que puede ayudarlo con una inversión eficiente en impuestos, no un sustituto de la planificación financiera. Si bien puede ahorrarle dinero, no pierda de vista sus objetivos generales de inversión ni ponga en peligro su plan financiero en aras de ahorros fiscales más pequeños a corto plazo.

Michael Keenan contribuyó a la elaboración de informes para este artículo.

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